פרוטוקול מליאה מס' 27
מסמכים נוספים באותה ישיבה: דוח רבעוני 04.2020 · דוח שנתי – ממונה חוף השרון 2020
חברת קולחי
השרון בע''מ
דוחות כספיים ליו
1 בדצמבר 2020
חברת קולחי השרון בע"מ
דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2020
דוח רואה החשבון המבקר
דוחות על המצב הכספי
דוחות על הפעילויות
דוחות על השינויים בגרעון בהון
דוחות על תזרימי המזומנים
באורים לדוחות הכספיים
תוכן הענינים
3
5
|
. |
1
[מועלם וטועלם
טפ והטסוא 8 ₪ והטסוא
דוח רואה החשבון המבקר
לבעלי המניות של חברת קולחי השרון בע''מ
ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של חברת קולחי השרון בע"מ (להלן - החברה) לימים 31 בדצמבר 2020 ו- 2019 ואת הדוחות על הפעילויות והדוחות על השינויים בנכסיים נטו והדותות על תזרימל המוומנים, לשנים שהסתליימו באותם תאריכים. דותות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של התברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
ערכנו את ביקורתנו בהתאסם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדותות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2020 ו- 2019 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסיה נטו ותזרימי המוומניס שלה לשנים שהסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לתקני חשבונאות מקובלים בישראל (2//4) |8/861!)
והוראות הגילוי שבסעיפים 6 ו -10 בכללי תאגידי מים וביוב התשייע - 2010.
בני ברק מועלם ומועלם
5 באפריל 2021 רואי תשבון
2
|| 8116-6800 0 86 0 ₪ 0 (3) 972+ 69 מגדל ב.ם.ר. 3, רח' מצדה 9 בני ברק 5120109 [ו. 0.60 6|וטה .שא 656 (3) 972+ 69 || 5126232 86 וחב .56 68808 9 מ6 אוסד 8 .8.6.8
נכסים
נכסים שוטפים
מזומנים ושווי מזומנים
נכסים שוטפים אחרים
נכסים לא שוטפים
רכוש קבוע, נטו
התחייבויות וגרעון בנכסים נטו
התחייבולות שוטפות
חלויות שוטפות של הלוואות לזמן ארוך
בעלי מניות וצדדים קשורים
זכאים ויתרות זכות
התחייבויות לא שוטפות
הלוואות לומן ארוך
גרעון בהון
גרעון בנכסים נטו
הון מניות
לשימוש לפעילויות
תקבולים על חשבון מניות
חברת קולחי השרון בע"מ
דוחות על המצב הבטפי
באור
ליום 31 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש''ח
225 2,064
64 1,000
08| | -8865 0/7
ו
3 5
175
15038
25
כ 7
4 4
)54,563( )54,737(
9 9
00040 0
5 13
הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.
5 באפריל 2071
תאריך אישור
הדוחות הכספלים
| /
מנהל
= - 2-\/ר0%)
ייר חדירקטוריון -
מעיץץ רו כהן
מחזור הפעילויות
השתתפות באתזקת המכון
שרותי טיהור שופכין
הכנסות אתרות
עלות הפעילויות
תפעול מכון הטיהור
הנהלה וכלליות
הוצאות מימון, נטו
הוצאות (הכנסות) אחרות, נטו
גרעון מפעילויות השנה
חברת קולתי השרון בע''מ
דוחות על הפעילויות
באור
12
13
14
15
לשנה שהסתיימה ביום
1 בדצמבר
2000 2029
אלפי שיח
3 5
19 15
- 10
2 2000
6 07
75 1,012
6 56
7 ה 9835 0
9 156
(174) (1,069)
הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.
4
חברת קולחי השרון בע''מ
דוחות על השינויים בגרעון בהון
שאין לגביהם הגבלה
שלא נכסיים
יועדו על נטו
תקבולים ידי ששימשו
הון על חשבון מוסדות לרבוש
מניות מניות המלבייר קבוע סיה''ב
אלפי ש''ח
יתרות ליום 1 בינואר 2019 + ו 419 | 08370 - 26885 970 תוספות במהלך השנת 0
גרעון לשנה 00000 10069 00 0
גריעות במהלך השנה
העברת סכומים שלא קיימת לגביהם
הגבלה
ששימשו לרכוש קבוע - - (6,846) 06 -
סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פתת . - 18 (1,838) -
1 ב 0 5008-0000 ו ו
יתרה ליום 31 בדצמבר 2019 4 9+ (84,453) 2,000 (10,040)
תוספות במהלך השנת
גרעון לשנה 1 ב 0 ה 078
גריעות במהלך השנה
העברת סכומים שלא קיימת לגביהם
הגבלה
ששימשו לרכוש קבוע - , (2,120) 20 .
סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת - . 15 (1,595) -
4 ב 0 ב 0 2629 5750ב 0 "בנ
יתרה ליום 31 בדצמבר 2020 4 9+ (85,152) 55 (10,214)
הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדותות הכספיים.
5
חברת קולחי השרון בע''מ
דוחות על תזרימי המזומנים
לשנה שהסתיימה ביום
2000
תורימי מזומנים מפעילות שוטפת
גרעון לפי דוח על הפעילויות (174)
ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המצומניס מפעילות שוטפת-נספח
אי 13
מזומנים נטו ששימשו לפעילות שוטפת 9 |
תזּרימי מזומנים מפעילות השקעתה
רכישת נכסים קבועים (2,120)
תמורה ממימוש נכסים קבועים -
מזומנים נטו שנבעו מפעילות השקעה 0
עליה (ירידה) במזומניס ושווי מזומנים 19
יתרת מוומנים ושווי מוומנים לתתילת השנה 25
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 264
ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המזומנים מפעילות שוטפת-נספת א'
1 בדצמבר
2019
אלפי ש'יח
)1,069(
02
)6,846(
264
)4,282(
לשנה שהסתיימה ביום
2000
הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים
פחת והפחתות 15
שערוך הלוואות החברה (2549)
רווח הון ממימוש רכוש קבוע -
שינויים בסעיפי רכוש והתחיבויות 7
ירידה (עליה) בחייביס ויתרות חובה 256
עליה (ירידה) בוכאים אחרים ויתרות זכות 1%6
עליה ביתרות מועצות מקומיות ואזוריות 12
ירידה הלוואות בנקאיות המשולמות ע"י חברת האם (1,690)
סה"כ ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המזומנים מפעילות
שוטפת-נספת א! 23
פעולות שלא במזומן בתקופת הדוח - נספח בי
הלוואות לוזּמן ארוך משולמות ע"י בעלות המניות 207
1 בדצמבר
2009
אלפי ש'יח
18
)218(
)2,564(
)7,859(
)431(
10
)2,67%(
7
הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.
6
חברת קולחי השרון בעי'מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 1 - כללי
א.
בי
החברה נתאגדה אצל רשם החברות כחברה פרטית בע"מ בחודש אוגוסט 1995.
במועד הקמתה, על פי התלטת מנהל מס ערך מוסף, סווגה החברה כמוסד ללא כוונת רוות. החל מיום 01.04.11 שונה מעמד החברה במרשמי מס ערך מוסף למעמד עוסק מורשה.
עיקר פעילות החברה הינה הקמה ותפעול של מכון לטיהור שפכים, וחיא פועלת כמלכייר.
0 דונם מן הקרקע עליה מוקמים מתקני המכון נרכשו על ידי בעלי המנות כרכישה בנאמנות עבור החברה. הליכי העברת הזכויות הושלמו ביום 13.11.2018 , במועד זה נחתם הסכם התכירה.
בהתאם לתוק תאגידי מים וביוב מוטלת חובה על הרשויות המקומיות להקמת תאגיד מים וביוב אשר יספק שירותי מים וביוב לתושבים. לאור חובה חוקית זו התליטו בעלות המניות בחברה : מ.מ.
תל מונד, מ.מ. קדימה - צורן ומ.מ. אבן יהודה להקים תאגיד מים עירוני בשיתוף עס עריית כפר <ונה ומ.מ. פרדסיה בשם חברת ימעיינות השרון בעיימיי. בנוסף, החליטו בעלות המניות הנייל להעביר את אתזקותיהס הישירה בחברת קולתי השרון לטובת תאגיד המים העירוני בשווי כלכלי של נכסים בניכוי התחייבויות השווה לאפס.
עד ליום 31.12.2009 הרשויות המקומיות, בעלות המניות בחברה היו ערבות לכלל התחייבויות החברה.
החל מיום 1.1.2010 ובעקבות הסכם ההקמה של חברת מעיינות השרון בע"מ הועברה חבות הערבויות לחברה מן הרשויות תל מונד, אבן יהודה וקדימה צורן אל חברת מעיינות השרון במסגרת העברת הבעלות על מניות החברה. בפועל, ערבויות הרשויות המקומיות להלוואות החברה, טרם הועברו אל חברת מעיינות השרון בע"מ עד ליום המאזן.
בתאריך 18.07.2011 אישרה האסיפה הכללית של בעלי המניות בתברה, המרת חוייו בעלי בחברה לתקבולים על חשבון מניות אשר יונפקו בעתיד. ההחלטה הינה רטרואקטיבית החל מיום 0 - מועד הקמת תאגיד המים מעלינות השרון ובהתאם להסכם התיאגוד של תאגיד המים מעיינות השרון.
רישום התקבולים על חשבון מניות בוצע כנגד יתרות הזכות של בעלות המניות - הרשויות
המקומיות בגובה 44,519 אלפי ש'יח בהתאם למפורט להלן:
יתרות וכות בעלות המניות ליום 31.12.09 : 7 אלפ שיית.
בתוספת עודף התתייבויות על נכסייס בהתאם
להסכם הקמת חברת מעיינות השרון בע"מ
(חושב ליום ל30.06.0): 2 אלפי ש"ח.
סחייב 9 אלפי ש"ח.
חברת קולחי השרון בע"מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 1 - כללי (המשך)
ג החברה מספקת מי קולחין מטופלים למאגר המים של החברה למיתזור הנמצאת בבעלות מלאה של המועצה האזורית חוף השרון.
מים אלו נמכרים על ידי החברה למחזור לצדדים שלישיים. התמורה ממכירת מים אלו החל מיום 8 טרם הועברה לחברת קולתי השרון בעקבות מחלוקת משפטית בעניין שהתגלעה ביו הצדדים. בנוסף, נתגלעו מחלוקות נוספות בין בעלות מניות החברה, הקשורים בגין שימוש מ.א.
חוף השרון ו/או החברה למחצור בתשתיות החברה.
ת. | בישיבת דירקטוריון התברה מתאריך 15.10.12 קבע הדירקטוריון כי החברה תגבה הכנסות בגין
שירותי טיהחור שפכין מבעלות מניותיה לפי שווי הוגן במחיר של 2.3 ש"ח לקוב.
עוד נקבע כי ההכנסות ליגבו רטרואקטיבית מיום פתיחת תיק המעיימ של החברה בתאריך 01.04.11.
ט. | ביום 8.12.2013 הגישה החברה תביעה כנגד מועצה אזורית חוף השרון והחברה למחזור מים
וקולתיס בתוף השרון בע"מ. עניינה העיקרי של התביעה נוגע למפעל ההשבה ולקולחים המופקיס על ידי החברה. כמו כן, במסגרת התביעה נתבעיס גס חובות כספיים של מועצה אזורית חוף השרון לחברה. התביעה מתבררת במסגרת הליך בוררות, במוסד לבוררות עסקית לפני כבי השופט (בדימוס) דן ארבל.
במסגרת ההליך האמור תבעה החברה מאת הנתבעות שורת סעדיס, אשר חלקם הצהרתיים וחלקםס
כספיים (בהיקפים של מיליוני ש"ח).
ביום 13.08.2017 ניתן על ידי כבוד הבורר פסק ביניים ביחס לשלב אי של הבוררות (שלב האחריות).
במסגרת פסק הביניים דחה כבוד הבורר חלק מדרישות החברה וקולתי השרון (ובעיקר את דרישת הבעלות בחברה למחצור מים וקולחים בחוף השרון בע"מ) ומנגד קיבל חלק אחר של הסעדים שנדרשו בכתב התביעה, ובכלל וה קיבל, בין היתר, את טענות החברה וקולחי השרון ולפיהן:
מעיינות השרון וקולתי השרון יזכאות לתמורה כספית בגין הסתת כל הפעילות של קולחי השרון אל מפעל ההשבה, והעברת כל ההכנסות אל החברה למיחזור" ובו "התמורה שתיקבע בשלב בי של הבוררות תהא הן ביחס לרווחי העבר וחן ביחס לרווחי העתיד, וזאת בהתאם לקביעה לעיל, לפית המועצות המקומיות אינן זכאות לזכות בעלות בחברה למיחזור, אלא לתמורת בגין הרווחים שיתקבלו כתוצאה ממכירת הקולחים".
"לכל הפחות תחא מעיינות השרון זכאית לקבלת המחיר בשיעור של 75% (בהתאם לחלקן של המועצות המקומיות בקולת? השרנן) יי בקשר להורמת הקולחים מהמטייש למאגר.
"זכאית קולחי השרון לתשלום מטעם הנתבעות עבור שימוש בתשתיות שהקימה ושבבעלותה ועבור תחזוקתן".
"המועצה האזורית חכה בתשלום לפי כמויות השפכים המוזרמות על-ידה במתכונת ששווי הוגן"י, וזאת מכח הסכם המייסדים, שהמשיך לחול גם לאחר החתימה על התוספת להסכם, ובהתאם להחלטת דירקטוריון קולחי השרון מיום 15.10.2012".
'על המועצה האזורית לפעול. בהתאם לסיווגה של קולחי השרון כעוסק מורשה, ועל כן לשלם את המעיימ בשילוב הרכיב התפעולי והחוני".
ביום 17.12.2019 הועבר לידי החברה פסק הבורר הסופי של הליך הבוררות.
במסגרת פסק הבורר הסופי נקבעו סכומי התשלום, אשר על הנתבעות לשלם לידי מעיינות השרון
וקולתי השרון, וזאת בהתאם למפורט, בתמצית, להלן:
בגין הסטת פעילות קולחי השרון אל מפעל ההשבה - תשלום חד פעמי (המשקף פיצוי לעבר ולעתיד) בסך כולל של 5,000,000 ש"ח ולאחר חישוב 75% מסכום זה (שיעור בעלות
חברת קולחי השרון בע"מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 1 - כללי (המשך)
החברה ב- 75% ממניותיה של קולחי השרון) - 3,750,000 ש'/ת.
יצוין, כי בעניין אה הציעה החברה כי בפועל יבוצע על ידי המועצה האצורית חוף השרון תשלום של 0 שיח לידי קולחי השרון (בגין מלוא 100% מהפיצוי) ומייד לאחר מכן יושב לידי המועצה האוורית חוף השרון שיעור של 25% מהסך הנייל, ואת למטרת רישום חשבונאי מתאים לטובת כלל הצדדים.
בגין התשתיות והוצאות נלוות -
בעניין קו יכין - חקייל - סך של 750,000 שיית (כולל מעיימ).
בעניין קו בני דרור - סך של 1,500,000 ש"ח (כולל מעיימ).
בעניין הקו המחבר בין המטייש לבין מאגר בתל יצתק (כולל בגין תחנת השאיבה ומתקניה) - סך של 750,000 ש"ח (כולל מעיימ).
בעניין הוצאות האחזקה של קווי ההולכה - סכום תד פעמי בסך של 65,000 שיית (כולל מעיימ)..
כלומר, בגין כלל התשתיות והוצאות בקשר אליהן - סך של 3,065,000 שיח (כולל מעיימ).
בעניין ההוצאות העודפות של קולחי השרון ביחס להזרמת שפכים למטייש באמצעות ביוביות -
לא נפסק דבר לטובת התובעות.
בעניין השווי ההוגן והמעיימ -
בעניין כמויות השפכים המוזרמות (על ידי המועצה האזורית חוף השרון) מכלא הדרים -
נקבע שעל הנתבעות לשלם בגין 80% מכמויות המים שנצרכו בכלא הדרים, בהתאם לחשבונות של "חברת מקורות".
בנוסף, כמובן שעל המועצה האזורית חוף השרון לשלם בגין יתר שפכיה המתקבלים באמצעות קו הסניקה המחבר את יישובי המועצה אל מטייש קולחי השרון.
בעניין השווי ההוגן - נקבע תעריף בסך של 2 ש'יח למייק, לא בולל מע'ימ.
עוד נקבע בעניינים דלעיל, כי אס תיווצר מחלוקת בעניין זה , ניתן יהיה לפנות לבורר.
כלומר, בגין השווי ההוגן והמע''מ - נוצר ההכרח לערוך תחשיב כספי של הסכומים שנפסקו (בולל כמויות המים מכלא הדרים) למול הסכומים אשר שולמו בפועל מאת המועצה האצורית תוף השרון לידי קולחי השרון, לאורך כל שנות הבוררות, ומכאן הלאה לשנים הבאות.
מהתחשיב החברה עולה, כי על הנתבעות לשלם, ביחד ולחוד, סך של 855,283 ש"ת בעניין כמויות השפכים המוזרמות מאת המועצה האצורית חוף השרון אל מטייש קולתי השרון. הסכום שצוין לעיל מורכב, מסך של 437,402 ש"ח (בגין תשלום שוטף) וכן מסך של 417,881 ש"ח (בגין רכיב המעיימ).
יצויו, כי הסך חנייל הינו עד וכולל כמויות השפכים שהתקבלו במטייש קולחי השרון בחודש נובמבר 9.
עוד נוסיף ונצייו, כי הסכומים האמורים הינם לאחר שבוצע בעבר תשלום ו/או קיווז של הסכומים שלהלן על ידי המועצה האזורית חוף השרון: סך של 1,489,422 ש"ח בגין תשלומי תעריפי השוול ההוגן (השוטף) ובנוסף לכך סך של 1,392,061 ש"ח בגין רכיב המעיימ.
מטבע הדברים, האמור לעלל אינו גורע מחובתה של המועצה האזורית חוף השרון להמשיך ולשלם החל מחודש דצמבר 2019 (כולל) ואילך את הסכומים המתחייבים מהחלטת כבוד הבורר בקשר עם
חברת קולחי השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 1 - כללי (המשך)
הזרמת שפכים אל מטי'יש קולתי השרון ובהתבסס על התעריף הפסוק לשווי הוגן למועד פסק הבוררות.
הוצאות - הבורר פסק לטובת התובעת הוצאות שכייט עו"ד בסך 100,000 ש//ח בצירוף מע'ימ.
כל הסכומים שלעיל יישאו הפרשי הצמדה וריבית כחוק החל מיום פסק הבורר, אלא אם ישולמו תוך 30 יום.
ביום 21.9.2020 ניתנה על-ידי בית המשפט המחוצי בתל אביב (המייב 19147-06-20) החלטה שבה אישר בית המשפט את פסק הבוררות במלואו כפי שנפסק ע"י הבורר ביום 17.12.2019.
בישיבת דירקטוריון קולחי השרון בע"מ מיום 16.12.20, החליט דירקטוריון התברה על מתן ארכה אחרונה בהחלט למ.א חוף השרון לתסדרת תשלום חוב פסק הבורר כאמור, וזאת עד ליום 15.1.21.
לאחר מועד זה התליט דירקטוריון קולתחי השרון לפעול בכל הכלים העומדים לרשותו, לרבות באמצעות לשכת ההוצאה לפועל, לגביית החובות ולמימוש פסק הבורר שקיבל פסייד ביום 21.9.20.
2 החל מחודש מא 2018 מונתה מעיינות השרון לחברה המנהלת של קולחי השרון וזאת עד לסיום שדרוג המטייש.
10
חברת קולחי השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים, באופן עקבי, הינם כדלקמן:
אי
הצגת הדוחות הכספיים בסכומים מדווחים
1. הדוחות הכספיים מוצגים בסכומים מדווחים כהגדרתסם בתקן חשבונאות מספר 12 של המוסד
הישראלי לתקינה בחשבונאות. סכומים מדווחים הס הסכומים המותאמים על פי הוראות גילוי דעת 36 של לשכת רואי חשבון בישראל לתאריך 31.12.2003, בתוספת סכומים בערכים נומינליים, שנוספו לאתר 31.12.2003, ובניכוי סכומים שנגרעו לאחר תאריך זה.
2. בדוח רוות והפסד נתבעו הוצאות פחת המותרות על פי תקנות מס הכנסה והוצאות פחת על פי
תקן 12.
ב רכוש קבוע
עלות של פריט רכוש קבוע תוכר כנכס אם, ורק אם צפוי (6|ס8 פסזס) שההטבות הכלכליות העתידיות הקשורות לפריט יורמו אל החברה וכן העלות של הפריט ניתנת למדידה באופן מהימן, וואת בהתאם לעלות הפריט. לאחר ההכרה הראשונית תבחר החברה במודל העלות או במודל ההערכה מחדש (שווי הוגן במועד ההערכה מחדש) כמדיניותה החשבונאית ותיישס את אותה
המדיניות לגבי כל פריטיי הרכוש הקבוע מאותה קבוצה.
החברה מלישמת את מודל העלות בדוחותיה הכספיים.
הרכוש הקבוע מוצג לפי עלות בניכוי פחת נצבר. הפחת מחושב לפי יישיטת הקו הישריי על בסיטי
תקופת השימוש המשוערת בנכסים.
שיעורי הפחת השנתיים הינם כדלקמן:
%
מבנים 4
ציוד ומתקניסם 15
ריהוט וציוד משרדי 33
באור 3 - נכסים שוטפים אחרים
ליום 31 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש'יח
רשות המיסים - מס ערך מוסף 56 12
החברה לטיפול במי לב השרון טפ 1.09
הכנסות לקבל 9 9
64 100
11
1
00/07 6א\0> 00.06 שאא 0 סש 0606 666% סאששס 66 6060 ₪06 066
א א (0000 106 6 206) שא 0\ש 66 0006 אס ₪60 / א 0 0% בש ₪06 0646 > ס6ם - ₪06 60060 00 שא
שו 624!004 סאצוטם ₪6 206 וסט 060 > שש 6 > 9102 ₪04 0061 שו :606006 שש 0)66 ₪ ₪06 סט שש 6 ססס
06 60066 046 06006 ₪000 6000 06"
6% בשא '00 סוס > ג ₪066 0\6%6 8007 ₪064 שססש 661 סאשס 000 0604 סש 1 6 ₪660 600% +606) ₪ 6-2 06 שסם
6 0000 ₪064 00646 1.006 :60 06666 :\606) 06 00.06 )0 0606 א ₪066 606646 006 066 שש )סא ₪606 6%
60) 6 א ו - ₪00.06 06 0020 0666 61 שא ו ₪ 06660 שש :666) 2 ?0 6 ₪ 0/0 6 >ואש 004 66%
6 \6 00.06% שא ₪0 66 ש>))גא) 086 6-06 000 שאא 0 0140 סש שא 60 א וש שאאסש 60 567277 66 (9)
?07 ? - - ₪ זז - 2 0% 7 > סא 1% 6% !₪6 ש6
16% 8 - - - 1 - 99 2% 7 א 16 66 0066 )6
7087 |[ 66 7 וו נוקג) 20006 0 99098 - 2'675/ל - 7 אע 16 66 )> ו ? - - 597 ?7 - ד - 6
9 1 6% הז 0% - ל ?7 - 7 ז 6 ₪%
אס
8 | --% והמ באד לח 00 7( זלאל 9208 -- 768% 72 א 16 6% 666 ?ל 8 - - - 0 - - 5 0
לוי 41 6% ל 1% ל ל 0% 0% 7 א ז 6% ₪
א
א
0/6 לוו הנל 6 6% 6% [- ו וו (46))א
0 1% 6% 6 | א הנ 0%
וו | צסשט 2-6
0 6 - ל א
שצ 6ש6 )אס
06% סט
חברת קולחי השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 5 - בעלי מניות וצדדים קשורים
ליום 31 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש''יח
מעיינות השרון 343 7
מ.א. חוף השרון 8 בלל
מ.מ. תל מונד 17 17
מ.מ. אבן יהודה 000 000
מל 66|(
באור 6 - זכאים ויתרות זכות
ליום 31 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש''ח
ספקים ונותני שרותים 3 55
שקים לפרעון - 1
הוצאות לשלם 28 12
עובדים ומוסדות בגין שכר 24 3
255 2,001
13
חברת קולחי השרון בע"מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 7 - הלוואות לזמן ארוך
ההלוואות לומן ארוך התקבלו מאוצר השלטון המקומי חלקן ישירות על ידי התברה ותלקן על ידי רשויות שהן בעלות המניות בחברה עבור החברה, כמפורט להלן.
תאריכי גמר הפרעון של הלוואות אלו חלים בתקופה שבין 1.1.2019 ל- 1.1.2028.
בנק אוצר מועצה
השלטון מקומית
המקומי קדימה סה'יב
אלפי ש''ח
הלוואה לזּמן ארוך 24 0 256
בניכוי - חלויות שוטפות 16 פֶ 15
יתרה ליום 31 בדצמבר 2020 18 1 19
יתרה ליום 31 בדצמבר 2019 24 10 24
ליום 31 בדצמבר
2000
רשויות
מבנקים מקומיות
שנה ראשונה 16 9
שנה שניה 7 9
שנה שלישית 1:1 פ
שנה רביעית 5 9
שנה חמישית 5 4
שנה שישית ואילך 100 -
294 10
באור 8 - התחייבות לסיום יחסי עובד ומעביד
החברה מפקידה כספים בגין התחייבות לסיום יחסי עובד ומעביד בקופות פיצויים אישיות לפי סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורין ואין לה התחייבויות נוספות בגין פיצויי פיטורין.
באור 9 - הון מניות
ליום 31 בדצמבר 2020
רשום מונפק ונפרע
מניות הנהלה בנות 1 שיית ע.נ. כי'א 12 12
מניות רגילות בנות 1 ש"ח ע.נ. כ"א 1.008 2008
סהייב 000 1000
14
חברת קולחי השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 10 - תקבולים ע''ח הון מניות
ליום 31 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש''ח
מ.א. חוף השרון 10 100
מעיינות השרון בע"מ 99 9
9 9
15
חברת קולח השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 11 - התחייבויות תלויות והתקשרויות
ת''צ 12-20- 9447 טביבו דסטה נגד קולחי השרון בע'ימ - בקשה לאישור תביעה יצוגית בסך של 26 מל יון ₪, בגין טענה לזיהום מים ומטרדי ריח בשל אירוע הרמת שפכים לנחל פולג ולחופי חים של נתניה, ביום 0 ובמועדים סמוכים לכך, ממכון טיהור שפכים של החברה. החברה פנתה לחברת הביטותח של המפעיל, בשלב זה טרם ניתנה עמדתם ביחס לכיסוי ביטוחי של התביעה. על החברה להגיש תגובתה לבקשה לאישור התביעה כייצוגית עד ליום 7.3.21 . דיון בבקשה קבוע ליום 1.11.21. יצוין כי ביום 1.3.21 קבוע שימוע לתחברה, למפעיל המטייש ולמעיינות השרון בע"מ - מול משרד הגנת הסביבה ב יחס לאותו אירוע.
בשל השלב המקדמי בו מצוי התיק לא ניתן להעריך את סיכויי ההגנה בתיק.
באור 12 - תפעול מבון הטיהור
לשנה שהסתיימה ביום
1 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש'/ח
פחת מכון הטיהור 15 18
שכר קבלן תפעול המכון 064 64
מיסים ואגרות 5 7%
פקות תאום ובקרה 355 20
דמי שימוש בצנרת הולכת מים 11 111
אחזקה, תיקונים ושונות 16 100
6 107
באור 13 - הנהלה וכלליות
לשנה שהסתיימה ביום
1 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש''ח
שכר ונלוות 13 2
דמי ניחול 14 15
ניהול מערך כספי 20 1
מקצועיות 2 107
בקורת והדרכה 2 2
חובות מסופקים . 216
כלליות 16 19
12 1055
16
באור 14 - הוצאות מימון, נטו
ריבית ועמלות בנקים (נטו)
ריבית, הצמדה ושיערוך הלוואות
ריבית לבעלי מניות בגין הלוואת הרחבה
חברת קולתי השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 15 - הוצאות (הכנסות) אחרות, נטו
פיצוי הסטת מי קולחין
הכנסות ממכירת קווים
אחזקת מכון ותשתיות
באור 16 - אירועים לאחר תאריך המאזן
לשנה שהסתיימה ביום
1 בדצמבר
2000 2019
אלפי ש''ח
5 7
112 200
9 107
06 56
לשנה שהסתיימה ביום
1 בדצמבר
2000 20.9
אלפי ש''ח
- (5,000)
- (2,564)
1,100
16
החברה מתעתדת להחליף את קבלן התפעול של המטייש אשר מהווה ספק מרכני.
הוסכם על דעת הצדדים לחוזה ההפעלה כי חוזה ההפעלה ביניהם יסתיים המהלך הרבעון השני של שנת
.1
עד למועד המסירה אלקטרה מתחייבת להפעיל את המטייש בהתאם להוראות החוזה, כולל תשלום כל ההוצאות הכרוכות בכך. לצורך הפעלת המטייש ועד ביצוע מכרו תפעול חדש, תבוצע התקשרות עם מפעיל
זמני למטייש.
17
חברת קולחי השרון בע'ימ
באורים לדוחות הכספיים
באור 17 - יתרות ועסקאות עם בעלי עניין וצדדים קשורים
א. בדוח רוות והפסד של התאגיד נכללו הכנסות והוצאות הנובעות מפעולות עס צדדים קשורים ובעלי
עניין כדלקמן:
לשנה שהסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2000 2019
אלפי ש''יח
הכנסות ביוב מבעלי עניין 3 1,055
הוצאות ארנונה לבעלי עניין 5 4
הוצאות ריבית לבעלי עניין (בגין הלוואת הרחבה) 09 177 הוצאות דמי שימוש בצנרת הולכת מים 1 11
ב. בנוגע ליתרות עם בעלי עניין וצדדיס קשורים ראה ביאורים 5 ו - 7 לדותות הכספיים.
8
באור 18 - תמצית דוחות כספיים נומינליים
חברת קולחי השרון בעי/מ
באורים לדוחות הכספיים
הדוחות הכספיים השנתיים בביאור הנייל ערוכים בסכומים נומינליים היסטוריים לצורכי מס וזאת בשונה מהדוחות הכספיים השנתיים הראשליס הערוכים בסכומים מדוותים.
פרט להבדל המתואר לעלל, המדיניות התשבונאית שננקטה בדוחות הכספיים הנומינלייס לצורכי מס והה למדיניות החשבונאית שננקטה בדוחות הכספיים הראשיים של החברה.
א. מאזנים
נכסים שוטפים
מזומנים ושווי מאומניס
נכסים שוטפים אחרים
נכסים לא שוטפים
רכוש קבוע, נטו
התחייבויות שוטפות
חלויות שוטפות של הלוואות לזמן ארוך
בעלי מניות וצדדיס קשורים
זכאים ויתרות וכות
התחייבויות לא שוטפות
הלוואות לזמן ארוך
גרעון בהון
גרעון בנכסים נטו
ליום 31 בדצמבר
2000 2019
אלפי ש'/ח
25 2064
6 000
8.| -- 285 ב
וו וו
3 64
1% 15
מ 1-5
23 2000
5
כ ו
10662 0 10559
3 4
19
חברת קולחי השרון בע"מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 18 - תמצית דוחות כספיים נומינלייס (המשך)
ב. רווח והפסד
לשנה שהסתיימה ביום
1 בדצמבר
2000 2009
אלפי ש'/ח
מחזור הפעילויות
השתתפות באחזקת המכון 3 55
שרותי טיהור שופכיו 19 15
הכנסות אחרות - 10
רו אוו רו
עלות הפעילויות
תפעול מכון הטיהור 5
הנהלה וכלליות 055
הוצאות מימון, נטו 6
6 ב
הוצאות (הכנסות) אחרות, נטו
פיצוי הסטת מי קולחין - (5,000)
הכנסות ממכירת קווים - (2,564)
אחזקת מכון ותשתיות 9 00
אוו ה א
גרעון מפעילויות השנה (103) (987)
20
חברת קולחי השרון בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 18 - תמצית דוחות כספיים נומינלייס (המשך)
ג. שינויים בהון העצמי
יתרות ליום 1 בינואר 2019
תוספות במהלך השנת
גרעון לשנה
גריעות במהלך השנה
העברת סכומים שלא קיימת לגביהם
הגבלה
ששימשו לרכוש קבוע
סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת
יתרה ליום 31 בדצמבר 2019
תוספות במהלך השנת
גרעון לשנה
גריעות במהלך השנת
העברת סכומים שלא קיימת לגביהם
הגבלה
ששימשו לרכוש קבוע
סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת
יתרה ליום 31 בדצמבר 2020
תקבולים
הון על חשבון
מניות מניות
1
שאין לגביהם הגבלה
שלא נכסים
יועדו על נטו
ידי ששימשו
מוסדות לרכוש
המלבייר קבוע
אלפי ש''ח
24,283 )78,378(
7 ב
(6,845) 5
18 (1,758)
(5,087) 7
220 )2,120(
)1,515( 15
2,075 )85,160(
סה'יב
)9,572(
)10,662(